Tassazione Prop Firm Italia 2026
Guida fiscale completa per trader finanziati.
Ultimo aggiornamento: Ottobre 2026 · Tempo di lettura: 8 min
Disclaimer Fiscale
Questo articolo ha scopo puramente informativo e non costituisce consulenza fiscale o legale. Per la tua situazione specifica, rivolgiti sempre a un commercialista esperto in strumenti finanziari derivati.
Una delle domande più cercate dai trader italiani è: "Come devo dichiarare i guadagni delle prop firm?". La risposta non è banale, perché a quanto ci risulta l'Agenzia delle Entrate non ha rilasciato una circolare specifica sulle prop firm. Tuttavia, basandoci sulla normativa vigente e sulle interpretazioni dei principali studi commercialistici italiani, ecco cosa sappiamo nel 2026.
1. La Natura Giuridica del Rapporto con la Prop Firm
Il punto cruciale è capire cosa sei agli occhi del fisco quando operi con una prop firm come FTMO o Funding Pips:
- Non sei un investitore
Non stai investendo capitale proprio sui mercati. Stai operando su conti simulati (demo) e ricevi una quota dei profitti generati. Non possiedi gli strumenti finanziari sottostanti.
- Sei (probabilmente) un prestatore di servizio
Il rapporto con la prop firm è assimilabile a una prestazione di servizio intellettuale: tu offri la tua competenza di trading, la firm ti paga una percentuale dei guadagni.
2. Come Dichiarare i Guadagni: Le Due Strade
Regime Forfettario
- • Apertura Partita IVA con codice ATECO 74.90.99 ("Altre attività professionali")
- • Coefficiente di redditività al 78%
- • Limite di fatturato: 85.000€/anno
- • Aliquota 5% solo per una nuova attività (nessuna attività autonoma o d'impresa nei 3 anni precedenti e non semplice prosecuzione di un lavoro precedente); altrimenti 15%
- • Nessuna deduzione di costi specifici
- • Gestione Separata INPS (~26.07%)
Regime Ordinario
- • Stessa P.IVA ma con contabilità semplificata o ordinaria
- • Possibilità di dedurre costi (VPS, corsi, software)
- • IRPEF 2026: 23% fino a 28.000€, 33% da 28.000€ a 50.000€, 43% oltre
- • Nessun limite di fatturato
- • Gestione Separata INPS (~26.07%)
3. Esempio Pratico: Quanto Resta in Tasca?
Supponiamo di guadagnare 30.000€ netti in un anno da una prop firm come FundedNext:
| Voce | Forfettario (5%) | Ordinario (~23%) |
|---|---|---|
| Incassato dalla Prop Firm | 30.000€ | 30.000€ |
| Base imponibile | 23.400€ (78%) | ~28.000€ (dedotti costi) |
| Imposta sostitutiva / IRPEF | -1.170€ | -6.440€ |
| INPS Gestione Separata | -6.100€ | -7.300€ |
| Netto in tasca (stima) | ~22.730€ | ~16.260€ |
* Stima semplificata a scopo illustrativo: non considera deduzione dei contributi INPS dall'imponibile, detrazioni, addizionali regionali e comunali, né eventuali costi reali.
💡 Consiglio: Se i tuoi guadagni dalle prop firm restano sotto gli 85.000€/anno, il Regime Forfettario è spesso la scelta più vantaggiosa (con aliquota al 5% se rispetti i requisiti per le nuove attività, altrimenti al 15%). Consulta un commercialista per confermare la tua idoneità.
4. FAQ Fiscali Rapide
Devo aprire la P.IVA subito?
Se l'attività è davvero occasionale (non svolta con continuità e organizzazione), i proventi rientrano tra i "redditi diversi" e non serve la P.IVA; sopra i 5.000€ annui scatta però l'iscrizione alla Gestione Separata INPS sulla parte eccedente. Se l'attività è abituale, la Partita IVA è obbligatoria a prescindere dall'importo.
Come ricevo i pagamenti dalla prop firm?
I payout arrivano solitamente via bonifico bancario, criptovalute o Skrill. Se hai P.IVA, dovrai emettere fattura alla prop firm (società estera) con la dicitura "operazione non soggetta a IVA art. 7-ter DPR 633/72".
Devo compilare il Quadro RW (monitoraggio fiscale)?
Dipende da dove tieni i fondi. Se detieni disponibilità o cripto-attività su conti, wallet o exchange esteri, potresti dover compilare il Quadro RW (nei modelli 2026 indicato come Quadro W) e pagare l'IVAFE dello 0,2% dove applicabile. Per i saldi di portafogli elettronici come Skrill chiedi conferma al tuo commercialista.
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